本书巧妙地将Excel应用与会计、财务管理深度融合，围绕中小企业经济活动中的各类具体问题展开系统且详尽的阐释。本书以中小企业会计工作岗位为依托，遵循工作过程导向，实施项目化课程开发，紧扣企业经济业务这一核心主线，精心设计了总账会计岗位、出纳岗位、薪资管理岗位、税务会计岗位、往来会计管理岗位、固定资产管理岗位、成本管理岗位、投融资管理岗位八个财务会计岗位作为全书的主要教学内容。针对财务工作中常见的表格设置、数据处理、图表生成等问题，本书细致入微地介绍了解决诸多问题的有效方法与精准步骤。学习者通过本书的学习，可以快速掌握运用Excel解决会计、财务管理问题的技巧与关键要点，并为进一步自主开发及构建专属的会计管理系统作准备。本书可作为应用型本科、高职、中职院校的学生教学用书，也可供企业财务工作人员参考使用。
黄芝花，女，（1981-），副教授、会计师，现为湖南理工职业技术学院大数据会计与专业教师，主讲《Excel在会计和财务中的应用》、《智慧化税费计算与策划》、《会计综合实训》等课程。2005年毕业于湖南工商大学会计学专业，2005年-2006年在三一重工股份有限公司财务部工作，2006年-2008年在湖南省地质矿产勘测开发局402队财务部工作。曾获市直教育系统"芙蓉百岗明星”称号，参加财务机器人(RPA)技能比赛获二等奖，先后指导学生参加“楚怡杯”业财税融合大数据审计技能比赛、全国高职院校“网中网杯”审计技能竞赛、一带一路暨金砖大赛之区块链智能合约开发与应用比赛等比赛并获得国家二等奖 3项，省级二等奖3项，省级三等奖7项。主编教材2部，申报实用新型专利3项。目前的研究领域主要集中在EXCEL技术在财务各岗位中的应用等方面。
项目一 总账会计岗位 001
任务一 期初余额表的建立 002
子任务1.1.1 设置账簿封面 002
子任务1.1.2 编制会计
科目表 004
子任务1.1.3 编制总账及明细账期初余额表 009
子任务1.1.4 编制总账期初
余额表 012
任务二 会计凭证表的编制 015
任务三 科目汇总表的编制 020
子任务1.3.1 采用SUMIF函数编制科目汇总表 020
子任务1.3.2 采用数据透视表编制科目汇总表 024
任务四 试算平衡表的编制 026
任务五 记账凭证的编制 030
子任务1.5.1 手动编制记账
凭证 031
子任务1.5.2 采用宏录制编制
记账凭证 033
任务六 财务报表的编制 035
子任务1.6.1 编制利润表 035
子任务1.6.2 编制资产
负债表 038
任务七 财务分析 042
子任务1.7.1 进行结构分析 043
子任务1.7.2 进行财务比率
分析 049
子任务1.7.3 进行杜邦分析 052
项目二 出纳岗位 057
任务一 未达账项的查找 057
任务二 银行存款余额调节表的
编制 062
项目三 薪资管理岗位 066
任务一 工资及职工信息相关表格的
编制 066
任务二 职工考勤表的编制 078
任务三 计件工资和满勤奖的
计算 081
任务四 职工薪酬的计算 085
任务五 制作工资条 088
子任务3.5.1 排序法生成
工资条 089
子任务3.5.2 邮件合并法生成
工资条 091
子任务3.5.3 宏录制法自动生成
工资条 095
任务六 对外表格的编制 096
子任务3.6.1 编制个人所得税
预缴表 096
子任务3.6.2 编制银行代发
工资表 098
子任务3.6.3 编制社会保险代扣
代缴数据表 098
任务七 工资计提表的编制 099
子任务3.7.1 运用函数编制工资
计提表 100
子任务3.7.2 运用分类汇总法编制分部门的工资计提表 101
项目四 税务会计岗位 108
任务一 汇总年度工资薪金 108
任务二 个人所得税汇算清缴 116
项目五 往来会计管理岗位 126
任务一 销售管理 126
子任务5.1.1 进行销售统计及
分析 127
子任务5.1.2 采用高级筛选获取
员工信息 132
子任务5.1.3 制作迷你图 133
任务二 应收款项管理 134
任务三 应付款项管理 143
项目六 固定资产管理岗位 149
任务一 固定资产卡片的建立 149
任务二 折旧额的计算和分析 153
子任务6.2.1 编制固定资产折旧
计算表 154
子任务6.2.2 计算固定资产
折旧额 156
子任务6.2.3 编制折旧
分析表 157
项目七 成本管理岗位 161
任务一 成本费用的计算 161
任务二 辅助生产费用的分配 165
子任务7.2.1 采用年度计划分配率法分配制造费用
166
子任务7.2.2 采用计划成本分配法分配辅助生产
费用 168
子任务7.2.3 采用交互分配法分配辅助生产费用
169
任务三 混合成本的分解 171
子任务7.3.1 采用高低点法进行
成本分解 172
子任务7.3.2 采用回归直线法
进行成本分解 172
子任务7.3.3 采用TREND函数
进行成本分解 173
项目八 投融资管理岗位 179
任务一 终值的计算 179
任务二 现值的计算 183
任务三 净现值的计算 187
任务四 收益率的计算 189
任务五 内含报酬率和修正内含
报酬率的计算 192
任务六 投资回收期与还款期的
计算 195
任务七 年金的计算 197
任务八 付款方案分析 200
任务九 贷款查询系统的设计 201
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