财税法——原理、案例与材料（第六版）

定　　价：79 元

丛书名：21世纪法学规划教材

• 作者：刘剑文 著
• 出版时间：2025/10/1
• ISBN：9787301367766
• 出 版 社：北京大学出版社

• 中图法分类：D922.2 
• 页码：436
• 版次：6
• 开本：16开

内容简介

本教材立足于我国财税法学界理论研究成果及制度实践，突出财税法学科的综合性与独特范畴，注重学生法律思维的训练。 在结构上着力构建完整的财税法知识和制度体系，明确学科的研究范畴。本教材突出财税法的“公共财产法”之本质属性，强调“理财治国”的目标宗旨，体现“领域法学”的研究范式，全书涵盖了财税法学的基本理论和基本制度。 在内容上力求简洁，较好地反映了财税法理论的前沿性和观点的独立性。本教材在体现国家最新财税法律和政策内容的同时，在诸多理论问题上表达出作者独立的学术立场，提炼出具有鲜明特性的学术观点。 在形式上以问题为导向，特别强调“教与学”的互动过程。通过社会生活中的财税法事件及其相关评论来引导学生关注财税法问题，培养和训练学生的法学思维能力和问题意识。 此次修改除了在课程思政方面的内容（主要是依据党的二十大和二十届三中全会的重要精神，对财政法的历史变迁与体系进行完善）有所体现外，还反映了2022年以来财税法领域的一些新的规定，比如《预算评审管理暂行办法》《各级人民代表大会常务委员会监督法》《增值税法》《发票管理办法》《关税法》《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》《企业所得税法实施条例》《关于印发<水资源税改革试点实施办法>的通知》《关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告》《关于保险保障基金有关税收政策的通知》《最高人民法院关于审理行政赔偿案件若干问题的规定》等中体现的相关规定的变化。

作者介绍

刘剑文 法学博士。辽宁大学特聘教授，北京大学法学院教授。主要研究财税法、经济法、知识产权法和领域法。 在《中国社会科学》、《中国法学》、《法学研究》、《政治学研究》、《财政研究》、《人民日报（理论版）》等期刊报纸发表学术论文260余篇。 出版《法治新时代的公共财政监督》（入选国家哲学社会科学成果文库）、《走向财税法治——信念与追求》、《理财治国观——财税法的历史担当》、《强国之道——财税法治的破与立》、《领域法学——社会科学的新思维与法学共同体的新融合》等50余部著作。 主持国家社科基金重大招标项目、国家社科基金重点项目和一般项目、国家自然科学基金项目等30余项国家*级或者部级课题。教学课程“财政税收法学”获评国家*级一流本科课程。 科研成果曾获教育部高等学校科学研究优秀成果奖（人文社会科学）二等奖、北京市哲学社会科学优秀成果奖一等奖。

目 录

导论 上篇财政法 第一章财政法基本理论 第一节财政法的概念与历史变迁 第二节财政法的体系与渊源 第三节财政法的地位与功能 第四节财政法的基本原则 第二章财政平衡法律制度 第一节财政收支划分法律制度 第二节财政转移支付法律制度 第三章预算法律制度 第一节预算法律制度概述 第二节预算权力 第三节预算程序 第四节预算监督 第五节预算法律责任 第四章财政支出法律制度 第一节财政支出法律制度概述 第二节政府采购法律制度 第三节其他财政支出法律制度 第五章非税财政收入法律制度 第一节非税财政收入法律制度概述 第二节费用征收法律制度 第三节公债法律制度 第四节彩票法律制度 第五节国有资产收益法律制度 第六章财政监管法律制度 第一节财政监管法概述 第二节权力机关的财政监督 第三节财政机关的财政监督 第四节财政审计监督 下篇税法 第七章税法基本理论 第一节税法的概念与特征 第二节税法的性质与作用 第三节税法的地位与体系 第四节税法的渊源与效力 第五节税法的基本原则 第六节税收法律关系 第七节税法要素 第八章商品税法律制度 第一节商品税法律制度概述 第二节增值税法律制度 第三节消费税法律制度 第四节关税法律制度 第五节城市维护建设税法律制度 第九章所得税法律制度 第一节所得税法概述 第二节企业所得税法 第三节个人所得税法 第十章财产税和行为税法律制度 第一节房产税法律制度 第二节资源税法 第三节土地税法律制度 第四节车船税法 第五节契税法律制度 第六节印花税法律制度 第七节环境保护税法律制度 第十一章税收征管法律制度 第一节税收征管法律制度概述 第二节税务管理法律制度 第三节税款征收法律制度 第四节税务检查法律制度 第五节税收征管法律责任 第六节税务代理法律制度 第十二章税收救济法律制度 第一节税收救济法律制度概述 第二节税务行政复议法律制度 第三节税务行政诉讼法律制度 第四节税务行政赔偿法律制度 后记