本书以小企业会计准则、其他相关财税法规为编写依据，共分为六个项目，包括增值税基础实训、企业所得税实训、个税基础实训、其他税费基础实训、非税业务基础实训、智能财税综合实训。本书可作为中高等职业学校会计事务、智能财税、财税实务等财经类相关专业的税务实训教材，也适用于“科云杯”税务综合赛训平台的业务学习与培训。
项目1 增值税基础实训 1
任务1 增值税认证业务 1
任务1.1 采购认证业务 1
任务1.2 费用认证业务 11
任务1.3 期末认证业务 14
任务2 增值税开票业务 19
任务2.1 开具增值税电子专用发票 19
任务2.2 开具增值税电子普通发票 30
任务2.3 开具红字发票 37
任务3 增值税转出业务 43
任务4 增值税及附加税申报业务 48
项目2 企业所得税实训 57
任务1 企业所得税申报业务 57
任务2 期末结转及企业所得税计算业务 66
项目3 个税基础实训 72
任务1 个人所得税申报业务 72
任务2 工资、社保及个人所得税计算业务 88
项目4 其他税费基础实训 95
任务1 房产税计提业务 95
任务2 城镇土地使用税计提业务 99
任务3 附加税计提业务 103
任务4 印花税申报业务 107
任务5 房产税和城镇土地使用税申报业务 116
项目5 非税业务基础实训 123
任务1 日常非税业务 123
任务2 期末非税业务 127
任务2.1 结转职工福利 127
任务2.2 结转工会经费 130
任务2.3 汇总生产领料 132
任务2.4 计提资产折旧 134
任务2.5 计提工资及结转医社保、住房公积金 138
任务2.6 计提水电费 143
任务2.7 结转制造费用 145
任务2.8 结转完工产品 149
任务2.9 结转销售成本 155
任务2.10 结转损益 157
项目6 智能财税综合实训 167
任务1 实训目的及要求 167
任务2 实训企业基本情况 168
任务3 实训企业的财税政策和核算方法 169
任务4 智能财税综合实训具体业务 171
附录 科云平台教师使用说明 219
书单推荐
